当前位置:首页 > 政务公开

关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间:2019-08-12 14:44

【字号:

分享:

——2019年7月25日在营口市第十六届人大常委会第十八次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

根据《审计法》规定,我受市政府委托,向本次常委会报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。 

2018年,在市委的正确领导下,在市人大的依法监督下,市财政及相关部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,认真贯彻落实党的十九大和中央、省经济工作会议精神以及市委、市政府各项决策部署,较好的完成了经济社会发展的主要目标任务。

——持续深化财政改革,推进现代财政制度建设。一是积极推进县乡财政管理体制改革。营口市政府在全省率先出台了县乡财政管理体制改革指导性文件,财政部门全力推进落实,2018年末四个县(市)区51个乡镇已全部按新的体制运行,改革后乡镇(街道)一般预算收入完成27.4亿元,增长23.6%,新增财力返还1.4亿元,增长13.3%。此项工作我市谋划早,措施实,效果佳,受到了省委主要领导的批示表扬。二是深化国库支付制度改革。作为全省国库集中支付电子化改革第一个试点地级市,市本级已全面实施了国库集中支付电子化,同时指导县区推广,有力增强了预算执行的时效性和安全性。

——大力支持产业发展,努力培植壮大财源。一是预算安排3000多万元科技补助资金,支持企业科技创新驱动发展。二是设立招商引资、旅游发展、人才引进等专项基金,支持战略性新兴产业和现代服务业。三是支持优化营商环境,全年清理偿还拖欠民营企业、中小企业账款39.1亿元。同时严格落实组织收入的主体责任,强化征管措施的有效实施。2018年全市一般公共预算收入131.3亿元,增长15.5%,总量全省排名第五位、增幅全省排名第二位,是2015年以来增幅最高的一年。

——调整优化支出结构,着力保障和改善民生。一是优化支出结构,压缩一般性支出,确保“三保”等刚性支出,严格审核项目支出,凡是超标准、超范围的支出一律不予核定。二是加大民生保障力度,投入4.4亿元推进教育、文化事业发展;投入11.8亿元支持完善社会保障体系建设;投入30.6亿元,保证养老金发放;投入1.4亿元,保障21项重点民生工程的顺利实施。

——强化财政收支绩效管理,不断提高财政管理水平。一是全面推进预算绩效管理,将256个预算支出项目纳入绩效考核,对项目进度及资金使用做出评价。二是加强预算单位的资金管理,全年收回存量资金3.2亿元。三是每月调度预算执行情况,确保财政运行平稳。2018年省财政厅对各市预算执行、盘活存量资金、工资性支出预算保障、控制财政供养人员等10个方面进行综合考核,营口市财政局名列全省第一名。

2018年,财政部门积极应对经济下行压力,多渠道筹措资金,为维护经济良性发展、社会和谐稳定保驾护航。但是,按照新形势和新发展的要求,财政运行中还面临一些困难和挑战。

一是受减税降费因素影响,2019年全市预计减少一般公共预算收入16亿元左右,财政支出压力进一步加大。二是截止2018年末,我市隐性债务余额598.1亿元,债务风险进一步加大。三是2019年养老保险费率下调,养老金缺口进一步加大。四是部分县(市)区财政基本保障能力较弱,“三保”等支出缺口较大,对本级国库资金调度和财政运转造成一定的影响。

一、市本级预算执行情况

决算草案反映,2018年公共预算收入总量105.3亿元,公共预算支出总量99.5亿元,结转下年支出5.8亿元。

政府性基金收入11.2亿元,基金支出10亿元,年末结余1.2亿元。

国有资本经营收入2.6亿元,国有资本经营支出2.3亿元,上年结余6.6亿元,年终结余6.9亿元。

社保五项基金收入61.2亿元,支出62.9亿元,当年赤字1.7亿元,滚存赤字19.1亿元。

全市政府债务余额824.2亿元,其中市本级72.4亿元;全市政府隐性债务余额598.1亿元,其中市本级18.1亿元。

二、预算执行中存在的主要问题

(一)部分年初预算支出指标批复较晚。按规定年初代编预算应于9月末前下达。经抽查,因预算单位项目进度缓慢等原因,未按时批复指标24个,金额8835万元。

(二)部分上级专项指标分配不及时。经抽查,2018年上级专项资金超过规定时限分配的有23项,金额23074万元。

(三)养老保险基金赤字挤占其他专项基金29159万元。至2018年末养老保险基金累计赤字424239万元,挤占城镇职工医疗保险基金、失业基金、工伤基金等29159万元。

(四)以前年度收回的存量资金未及时安排使用2451万元。

三、其他审计工作情况

按照审计署、省审计厅及市委、市政府部署,市审计局开展了对全市重大政策措施落实情况跟踪审计,领导干部任期经济责任审计,自然资源资产离任审计,专项资金审计(调查),国有企业审计等项工作,事业单位改革情况审计调查。

(一)重大政策措施落实跟踪审计情况

1.“重实干、强执行、抓落实”专项行动和优化营商环境政策措施落实方面。抽查了部分市直部门及县区发现,2018年全市各县(市)区、各部门将“重强抓”分解任务纳入绩效考核内容,认真完成各项目标任务,但有的完成质量有待进一步提高,如我市农产品“三品认证”中,绿色、有机农产品占比较小;县(市)区在营商环境建设中权责清单制度贯彻执行不够彻底;“双随机一公开”工作未能全面开展等问题。

2.乡村振兴相关政策落实方面。对盖州市乡村振兴政策落实情况进行了审计,抽查涉农专项资金2.5亿元、耕地地力保护等18类惠农补贴资金5.8亿元。主要发现:部分涉农、惠农项目推进缓慢,未按期完成美丽乡村建设、改建无害化卫生厕所建设任务;农村生活垃圾治理等资金未及时拨付;个别村未开展清产核资工作;18类惠农补贴中,只有8类资金通过“一卡通”发放;部分项目验收、决算不及时等问题。

3.民生工程项目完成情况。重点抽查了民生工程项目的完成进度及资金管理情况。2018年,我市在扶贫攻坚、优化居民生活环境、教育设施建设等方面共安排21件民生实事项目,截止审计时,已完成19件,尚未完成2件。其中:2018年城市棚户区改造任务2216套未完成,十六中新建项目因动迁问题未能按期完工,此外还存在基本建设项目前期手续缺失、竣工决算滞后等问题。

(二)经济责任和自然资源资产离任审计情况

受组织部门委托,对3名县(市)区及园区领导、11名部门领导开展经济责任审计和自然资源资产离任审计。经济责任审计主要发现:6个单位挤占、挪用、不及时拨付专项资金901万元;1个单位应缴未缴财政收入370万元;4个单位固定资产管理不到位322万元;3个单位经费超支342万元;1个单位未办理政府采购38万元等问题。在对大石桥市、盖州市自然资源资产离任审计发现:大气污染防治、水污染防治不到位,空气可吸入颗粒物浓度不达标,部分水污染防治项目未按期开工,部分乡镇污水处理厂处于低负荷运行或闲置状态;土地资源利用效率有待提高,存在批而未供、供而未用等问题;部分乡镇企业无环评手续,污染防治设施擅自投运或非法排放污染物等问题。

(三)专项资金审计(调查)情况

1.地方粮食储备及专项补贴审计情况。重点审计了全市7个粮库的粮食储备、仓储设施建设、粮食补贴等情况。主要发现:开发区中心粮库无油脂储存保管设施,委托其他企业代为储存保管;老边区粮库水稻超期储存,未按期完成储备轮换,造成价差损失65万元;营口储备粮集团、开发区中心粮库储备粮轮空期过长,长时间无粮储备,无法应对应急风险;9个粮食维修改造项目528万元未拨付等问题。

2.福彩、体彩公益金审计情况。重点审计了福彩、体彩公益金管理使用及项目建设情况。主要发现:挤占福彩公益金用于工作经费等95万元;部分公益项目建设进展迟缓导致223万元福彩公益金未及时发挥效益;2个县区财政部门滞拨福彩公益金224万元;3151万元福彩项目资金通过主管部门拨付县区部门和项目单位,未纳入财政转移支付管理;4家公办养老机构消防改造工程未办理消防验收;2个单位将体彩公益金188万元用于支付绿化工程款、日常经费等。

3.低保资金审计情况。重点审计了低保救助政策落实和低保资金管理使用情况。主要发现:低保对象认定不准确,违规享受低保待遇963人;低保户动态管理不到位,对已不符合条件或已死亡人员没有及时清退和停发低保金;低保业务及财务系统数据更新不及时;城市低保对象劳动能力认定缺乏依据等问题。

4.公检法部门非税收入和涉案财物审计情况。抽查了县区5个公检法部门,主要发现:2个单位违规扩大诉讼费缓交范围,缓收诉讼费413万元;1个单位案件执行款936万元未及时返还;1个单位违规占用案件执行款252万元;2个单位执行款物未设立台账、逐案登记,管理不规范;3个单位4台扣押车辆未办理扣押手续等问题。

5.环保专项资金审计情况。从专项资金管理使用合规性、效益性,环保项目建设执行等方面,对环境监测能力建设、万福镇污水处理厂等9个项目14935万元专项资金进行了审计。主要发现:环保项目建设进展缓慢,1个项目未按期开工、2个项目未按期完工;2个县区财政滞拨专项资金880万元等。

6.贫困人口、贫困村退出情况审计调查。重点调查了2个县(市)区30个贫困村情况,并入户调查了83个贫困户,主要发现:不符合贫困人口建档立卡标准72人;县乡两级扶贫部门因扶贫项目未落实,导致滞留扶贫专项资金1137万元;贫困村村内道路硬化、卫生室、文化室等基础设施建设不完善;个别乡镇人员配置不到位,扶贫办主任由临时人员担任等问题。

(四)国有企业审计情况

对营口交运集团、瑞泰押运有限公司2户国有企业进行了审计,主要发现:欠缴各类税金及滞纳金1114万元;应缴未缴国有资本收益95.8万元;资产负债损益不实,少计当期收入456万元、少列成本费用644万元、虚提费用821万元、未计投资收益67万元;企业出租资产缺乏评估、决策、审批备案等问题。   

(五)部分事业单位改革情况的审计调查

为了推动我市公益性事业单位优化整合工作深入开展,反映和解决改革工作中存在的问题,对8个新组建的事业中心、涉及116个原有事业单位进行了审计调查,主要发现:4个事业中心三定方案尚未全部落实到位;6个事业中心未实施资产移交、接收和划转工作,也未对资产清查问题和历史遗留问题进行处理;3个事业中心10个单位挤占专项资金3021万元;8个事业中心50个单位应缴未缴财政收入3694万元;国有资产管理薄弱,2个中心5个单位房屋、土地未入账,2个中心4个单位房屋、车辆闲置浪费等问题。

以上预算执行和其他财政收支审计发现的问题,市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书,责成相关单位进行整改。财政及相关部门能够即知即改,立查立改。2018年共实施审计和审计调查项目 42 项,涉及整改问题275 个,其中已整改 177 个,部分整改34个,正在整改 31 个,未整改33个,整改率88 %。具体整改与处理情况我们将持续跟踪并专题向市人大常委会报告。

四、审计建议 

(一)加强项目资金管理,确保重大政策落实。针对重大政策措施落实及专项资金审计中存在的问题,建议相关部门紧紧围绕中央、省、市各项重大政策部署,加大“重强抓”专项行动落实、优化营商环境、乡村振兴发展、民生政策落实、污染防治等方面工作的推进力度,确保重大政策及时落地、发挥实效。

(二)加强预算执行管理,提高预算管理绩效。针对在预算执行中存在的部分项目年初预算批复较晚和专项指标分配不及时等问题,建议财政部门督促各预算单位提早做好项目谋划和前期准备工作,以便资金及时分配和下达,不断提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。

(三)加强政府债务管理,防范化解财政风险。政府债务化解任务艰巨,债务利息支出已成为地方财政的沉重负担。建议严格控制新增债务,继续加强存量债务管理,提高债务风险监测预警、应急处置能力,有效防范风险。

(四)加大增收节支力度,缓解财政支出压力。2019年减税降费政策将减轻企业负担27亿元,减少一般公共预算收入16亿元左右。建议财税部门继续加强征收管理,做到应收尽收;财政部门进一步优化支出结构,压缩一般性支出,加大统筹一般预算、基金预算和国有资本经营预算力度,合理使用存量资金和结余结转资金,确保财政平稳运行。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:新时代赋予审计新使命,我们将在市委的正确领导下,自觉接受市人大监督指导,不忘初心,牢记使命,勇于担当,依法履行审计监督职责,为营口振兴发展做出应有贡献。

  • 附件:
  • 视频:
扫一扫在手机打开当前页