营口市人民代表大会常务委员会：
按照工作安排，营口市审计局根据各有关单位报送的整改情况，汇总了2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况，请予审议。
一、审计整改部署推进情况
市委、市政府及市委审计委员会深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，高度重视审计整改工作，严格执行市人大常委会审议意见，全面构建以政府为主导、被审计单位为主体、有关部门齐抓共管、审计部门督促落实的审计整改联动机制。市审计局分解细化全部68个问题的整改任务，跟踪督促被审计单位履行主体责任、制定切实可行的工作方案，确保问题整改到位，提升审计监督效能。
二、审计查出问题整改情况
2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告反映6方面68个问题。截至2025年10月底，立行立改问题30个，目前已整改完毕28个；分阶段整改和持续整改问题38个，其中12个问题已整改完毕，其余26个问题已完成部分阶段性整改任务，并正在推进落实后续整改。从整改结果看，相关部门和单位能够按照审计要求，认真制定整改方案，采纳审计建议，完善规章制度，积极推进整改工作落实。具体整改情况如下：
（一）市本级预算执行审计整改情况
1.预算管理不够科学和精细。关于4个政府采购项目年初未编制政府采购预算，涉及采购金额262.36万元问题，市财政局召开党组会议，要求采购限额标准以上的项目全部纳入年度政府采购预算；推进预算一体化平台和辽宁政府采购网对接，从技术上做到“无预算不采购”。关于部分资金年初预算安排未细化到具体地区、单位或项目问题，市财政局将在以后年度代编预算时，细化预算安排，将预算落实到预算单位及相关县（市）区。关于代编预算下达晚，3项资金预算安排4583.52万元，未在6月30日以前下达问题，市财政局将加强代编预算管理，加快2025年代编预算项目分配、下达进度；在以后年度中，压减代编预算规模，同时加快预算执行进度。关于对预算单位监管不到位，个别单位仍存在年底突击花钱现象问题，大石桥市生态环境分局修订《公务用车管理制度》，进一步加强公务用车使用管理，严格执行财政财务管理制度。关于个别项目绩效目标设置不科学，无法量化考核问题，相关单位通过开展专题培训、重新设定项目绩效指标等方式进行整改，提升绩效目标管理质效。
2.部分财政专项资金支持保障作用发挥不充分。关于3个县区滞拨就业补助资金5053.94万元问题，3个县区均已制定拨款计划，截至目前共拨款400.14万元。关于滞拨创业担保贴息资金1472.31万元问题，大石桥市、鲅鱼圈区已拨付创业担保贴息资金合计679.91万元，已整改完毕。盖州市因财力紧张暂未拨付，涉及金额792.4万元。关于滞拨特殊教育补助资金297.4万元问题，盖州市、大石桥市、鲅鱼圈区正在积极筹措资金，暂未拨付。关于1个县区以产业扶贫合作的名义将乡村振兴衔接资金投入到企业，每年按投入资金一定比例收取固定收益分配给脱贫人口，没有通过产业项目带动产业发展和增加农民收入，注重短期收益，忽视了长期造血功能建设，涉及资金6247.72万元问题，大石桥市已通知相关镇街，合同期满后收回本金，在本轮周期结束前寻找新的项目。并加强项目前期规划、加快项目实施进度、强化资金监管。关于全地区挤占就业补助资金用于公益性岗位安置就业困难人员工伤保险支出85.68万元问题，市本级及2个县区已返还挤占资金合计33.3万元，其余县区正在积极筹措资金，计划2025年底前完成整改。
3.政府债券资金管理使用不规范。关于未通过国库直接支付方式拨付化债资金23889.03万元问题，市本级、沿海产业基地管委会、老边区财政部门均已加强债券资金支付管理，规范财政资金使用。关于1个街道办事处以动迁服务费名义挤占海洋生态保护修复项目债券资金150万元，用于经常性支出问题，归州办事处已归还挪用债券资金150万元。关于2个园区审核把关不严，多支付工程款220.47万元问题，北海管委会收回多付资金1.95万元、仙人岛管委会以多付资金抵顶其他应付工程款218.52万元，均已完成整改。关于各县区账款清欠方式标准不一致，台账准确性审核把关不严，存在逻辑错误问题，6个县区已统一账款清欠标准，加强台账审核把关。关于部分县区对政府拖欠企业账款范围把握不准确，存在错报、重复上报现象问题，盖州市、鲅鱼圈区已明确企业拖欠账款范围，规范管理。关于部分县区债务档案资料不完整，缺少必要的认定要件，化债依据不充分问题，相关县区已完善债务档案资料管理，补充必要的认定要件。
4.政府投资项目建设管理不规范。关于新华路泵站汇水区域排水管网改造等4个项目，因前期准备不充分未开工建设，虚报工程进度问题，项目已于2025年4月开工，目前已进入收尾，计划于2025年底完工。关于市中心医院急诊科能力提升等5个中央预算内投资和省本级预算内投资项目存在擅自更改建设规模、招投标评标不规范、建筑主材未经质量检测、未经竣工验收投入使用等问题，西市区住建局今后将严格按照审批部门和设计要求进行施工；市民政事务中心对今后规范开展项目招标工作提出明确要求；市中心医院于2025年4月进行外墙装饰施工，已竣工验收完毕；站前区充电桩项目已于2025年6月完成审批，目前已开工建设。
（二）市本级部门预算执行审计整改情况
关于2个单位预算编制不完整，涉及金额532.22万元问题，市交通局、市文旅局今后将及时核对预算指标，确保预算编制准确性；对于政府采购预算做到应编尽编。关于2个单位决算少计收入44.6万元问题，市文旅局、市营商局已调整相关账目。关于2个单位经费挤占项目资金45.95万元问题，市人社局、市营商局将严格管理专项资金的使用，杜绝此类问题的发生。关于1个单位无预算列支费用3.25万元问题，市文旅局今后将严格按照预算支出，确保支出合规性。关于3个单位预算执行进度缓慢，资金未使用224.23万元问题，市应急局今后将按实际事项制定用款计划，提高预算执行率；市交通局为避免工作重复，取消农村公路绩效评价项目，涉及资金4万元；市文旅局已完成“村晚”系列文化活动方案制定、三方询价等工作，待党组审议通过后即可实施，涉及资金25万元；西炮台数字化展陈项目因2025年6月起执行新定额标准需重新编制预算，待上报市财政局审核，涉及资金21万元；俄国领事馆（城市书房）相关数字化设备采购工作延期，涉及资金24.23万元（已支出1.63万元）；旅游集散中心项目涉及150万元，正在制定实施方案。关于2个单位存量财政资金未及时上缴，涉及金额77.37万元问题，市人社局上缴财政1.67万元、经请示6.92万元已按照原用途使用。市文旅局上缴财政65.46万元，剩余3.32万元为在职人员保险、公积金补缴费用，已补缴完毕。关于2个单位存在会计核算科目不准确、报销手续不完备等问题，市人社局、市应急局已调整账目，进一步加强财务支出手续审核力度。
（三）县区和乡镇财政收支审计整改情况
1.县区财政收支方面。关于3个县区应收未收城市基础设施配套费10145.03万元问题，老边区已按规定上缴城市基础设施配套费363.87万元，完成整改；大石桥市已于2025年10月制定印发《大石桥市城市基础设施配套费征收使用管理实施细则》（大政发〔2025〕11号）（以下简称《实施细则》），今后将按照《实施细则》规定，应收尽收城市基础设施配套费；盖州市住建局将对欠缴的消防配套费和道路配套费按法定程序进行催缴，对履行催缴程序仍未缴纳的企业将向法院移交，通过司法程序解决。关于2个县区应收未收海域使用金4296.06万元问题，老边区涉及两家企业，已收回一家企业欠缴的海域使用金242万元，另一家企业已收回14.35万元，余下9.57万元目前正在与税务部门沟通执行中。鲅鱼圈区已对4户政府平台企业下达欠缴通知书、对其他欠费企业进行催缴，督促限期缴纳并建立欠费台账，目前已完成整改入库365.35万元。关于2个县区应收未收房屋租金收入1152.6万元问题，大石桥市残疾人联合会3.6万元房租已收取；老边区国资局、星宇实业有限公司与两家承租企业多次协商，并下发《告知函》，应收租金问题未达成一致，2025年10月已对承租企业进行起诉，法院已经受理。关于1个县区应收未收污水处理费188.75万元问题，盖州市城建中心多次催缴无果后，移送至盖州市城市管理综合行政执法局，正在履行执法程序。关于2个县区存在违规减免或多收城市基础设施配套费的现象，涉及金额788.73万元问题，盖州市住建局召开党组会议进行研究，今后杜绝此类问题发生；大石桥市今后将按照新出台的《实施细则》规定，收取城市基础设施配套费。关于3个县区存在将非“三保”支出、“三保”外刚性支出标注“三保”标识纳入“三保”预算的情况，涉及资金1955.28万元问题，3个县区纠正错误分类，重新对各预算单位明确政策口径与范围。关于32家国有独资和国有控股企业未纳入国有企业名录管理问题，3个县区已将15户企业纳入国企名录，17户企业由于涉密、无经营业务、正在办理注销手续等原因未录入系统。关于3个县区71个政府采购项目未编制政府采购预算，涉及采购金额12154.69万元问题，3个县区今后将加强政府采购预算编制及审批，避免此类问题发生。
2.乡镇财政收支方面。关于7个镇将房屋处置、场地出租等非税收入直接或者间接用于支出，涉及金额82.3万元问题，盖州市矿洞沟镇等6个镇已按规定将非税收入上缴国库，整改金额27.3万元；暖泉镇目前已上缴国库5万元。关于3个镇应收未收租金、承包费29.92万元问题，3个镇已将租金、承包费29.92万元收取完毕。关于4个镇为辖区派出所在机关办公经费中报销各类费用31.84万元问题，4个镇分别召开党委会议、健全财务管理制度，今后将加强预算管理，严格按照政府财务制度的支出范围报销费用。关于1个镇超标准报销差旅费7.29万元问题，博洛铺镇已将违规发放的7.29万元差旅费补助收缴至镇财政账户。关于9个镇存在未使用或者未按规定用途使用资金，以及管理不到位等问题，涉及金额1271.86万元问题，目前，5个乡镇收回项目资金12万元、返还国库36.32万元；5个项目重新对外招租，已成交2个；1个项目重新签订承包补充协议；1笔结余资金已重新签订项目合作协议。关于6个镇工程项目和服务未严格执行政府采购程序，以及管理不规范等问题，涉及金额693.39万元问题，4个镇已通过补签合同、办理项目竣工决算、完善招标采购流程、加强对采购全过程监督检查等方式完成整改，2个镇已经制定还款计划，逐步还清企业欠款。关于7个镇存在挤占专项资金、大额现金支出等问题，涉及金额426.81万元问题，5个镇已通过完善资金管理制度体系、调整账款等方式完成整改，整改金额345.81万元，剩余2个镇的部分问题正在整改推进中。关于9个镇存在资产账实不符、未经批准购置资产等问题，涉及金额1198.79万元问题，9个镇已通过完善资产购置程序、补记固定资产等方式完成整改。
（四）重点民生资金和重大项目审计整改情况
1.残疾人就业保障金征收管理使用审计整改情况。关于79家企业应申报未申报未缴纳749万元；102家企业已申报未缴纳2166.25万元问题，市税务局成立专项工作组，对以上企业的相关情况逐一核查，督促其依法补缴残疾人就业保障金。关于滞拨残疾人专职委员补贴资金135.45万元、残疾人个体户就业补助资金30万元、残疾人儿童康复补助资金25.88万元问题，老边区已拨付资金11.61万元完成整改；盖州市及大石桥市（已拨付27.49万元）针对滞拨资金已经制定拨款计划。关于58名符合条件人员未享受残疾人生活补贴或护理补贴待遇问题，2个县区均已按照规定为相关人员办理残疾人补贴。关于部分支持残疾人就业和保障残疾人生活的事项县区未开展问题，目前3个县区已通过招录、调入人员方式完成整改，2个县区待残联机关空出编制后补充残疾人干部。
2.“十四五”期间灌区续建配套与节水改造工程审计整改情况。关于投标施工企业围标串标问题，市水利局已对相关单位及个人进行行政处罚，罚金39.36万元已交至市财政局。关于施工单位违法分包承揽的工程问题，市水利局已约谈项目两个标段的建设单位及施工单位，并研究制定了工程建设管理制度，今后将加强执行监管。关于工程竣工验收不及时问题，市水利局已于2024年11月组织完成工程竣工验收。关于个别单项工程结算不实多计工程款42.17万元问题，市水利局已向工程结算审核单位去函，在最终结算审核中将多计的工程款予以扣除。关于未按合同约定进度付款问题，市水利局积极沟通市财政局及时拨付工程款，预计2025年12月初完成整改。关于管理维护单位未对灌区改造工程形成的资产记账管理问题，市水利局已向两家管理维护单位发送关于水利基础设施登记入账的函，计划待市本级工程竣工决算后形成固定资产并移交相关县区。
3.城市燃气管网改造工程审计整改情况。关于1个项目施工单位未按设计图纸施工问题，市住建局已修订《营口市地下管线管理办法》，今后将规范项目建设管理。关于1个项目施工单位违法分包承揽的工程问题，市住建局已将问题移交至市城市管理综合行政执法局，暂未对施工单位进行处罚。关于1个项目投标施工企业围标串标问题，市住建局已将问题移交，西市综合执法局已立案，暂未结案。关于2个项目建设进展缓慢问题，1个项目已完工，未进行竣工验收；1个项目正在积极推进中。关于4个项目未按合同约定进度付款问题，目前盖州市支付工程款120万元，剩余款项各县区正在积极筹措中。
（五）国有资产管理审计整改情况
1.企业国有资产审计情况。关于企业不良资产占比过高；因抵押无效和监管不到位，可执行变现有效抵押资产较少；已接收抵债资产管理不当，部分资产损失问题，诚信担保公司和中小担保公司已全面清查资产状况，对抵押资产进行分类，并有针对性地制定相关保后监管办法和措施；加大力度清收代偿；积极清理处置抵押资产，优化资产结构。今后将严格遵守《担保项目保后监管制度》，加大对抵押资产保后监管力度，细致盘点抵债资产，坚决杜绝资产损失的情况再次发生。关于代偿损失确认不及时，账面虚盈实亏，企业长期欠税；多计收入12.47万元；少计费用2346.91万元问题，诚信担保公司和中小担保公司已加大清收力度，逐步偿还欠税，并向上级主管部门汇报，争取税收优惠。中小担保公司已将多计收入和少计费用进行调账处理。关于保前审查不严格、保后监管不到位；涉诉案件执行难，追偿率低，反担保措施难以落实问题，诚信担保公司已完善内控制度建设，重新制定《风险防控方案》、修改《再担保体系内营口诚信融资担保有限责任公司担保业务操作规程》；实行差异化清收策略，制定“一企一策”追偿方案，主动与法院沟通，及时掌握案件进展。针对执行难问题，多次与市经侦支队合作共同清收，对代偿企业进行逐户排查，增加清收追偿力度。
2.行政事业性国有资产审计整改情况。关于市本级和3个县区部分房屋长期闲置尚未盘活，总面积102135.05平方米问题，市本级与各县区通过出租、拍卖、将闲置房屋列入招商项目库等方式积极推动资产盘活，目前市本级、盖州市、老边区已盘活出租部分房屋。关于存在账实不符、未经审批出租出借、资产被无偿占用等现象问题，老边区已针对国有资产管理制度不健全、出借手续不完善问题，制定《国有资产使用及租赁管理办法》，发送借用房屋整改通知函。关于存量交通、水利基础设施资产盘点清查不彻底，111个已完工项目未计入资产管理问题，3个县区涉及43个项目已登记入账，完成整改；市本级涉及11个项目，现已入账6个项目，盖州市涉及57个项目，计划于2026年5月完成整改。
（六）经济责任审计整改情况
市审计局对10个市属部门单位共12名领导干部进行了任期经济责任审计。发现的主要问题整改情况如下：关于保障性住房管理不完善，退出机制落实不到位，部分已不符合保障条件对象未及时清退问题，目前，廉租住房承租人家庭已被取消低保待遇超过6年的已退房57户；廉租住房承租人（申请人）已死亡的已退房21户，对剩余未退房人员已下达行政处罚决定书。关于拖欠设备运营服务费100.98万元，涉海渔船北斗船载终端设备运营存在停用隐患问题，资金分配方案已通过营口市政府常务会议审议，资金尚未拨付。关于有的单位项目未批先建问题，市民政事务中心今后在项目管理工作上将严格按照规定程序，完善办理相关手续。关于应收未收保障性住房租金645.3万元问题，已向欠缴租金人员全部下达行政处罚决定书，目前已收缴租金158.05万元，其中：公租房78.84万元、廉租房79.21万元。关于因部门间数据信息共享机制不健全，向不符合条件对象发放计划生育补助资金40.12万元问题，市卫健委组织各县（市）区对多发、错发等情况逐人、逐条梳理并开展追缴工作，40.12万元资金已全部追回。
三、下一步工作安排
审计整改工作取得了阶段性成果，但仍有需要持续推动整改的问题28个，相关单位已制定下一步整改计划和措施，逐步加以解决，其中：5个问题计划于2025年底前完成，5个问题计划于2026年6月底前完成，18个问题需要持续推进整改。
下一步，我们将进一步加大审计整改监督力度，持续推动问题解决，发挥审计治标固本的建设性作用。
（一）着力压紧压实整改责任。细化整改任务书、时间表、路线图，分阶段、分步骤有序推动整改落实，完善审计整改工作机制，拧紧责任链条，压紧压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，在建立健全制度体系上狠下功夫，把“改当下”和“利长远”有效结合起来，深化标本兼治。
（二）加强审计整改结果运用。深化审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡察监督、组织人事监督等各类监督贯通协同，形成多部门共同参与的协作体系，围绕信息共享、线索互通、问题核查、力量统筹等与相关部门进行联动协作，在审计整改上打好“组合拳”，推动审计整改贯通协作不断深化。
（三）深化重点领域问题整改。聚焦重点领域、突出问题、薄弱环节，特别是重大投资项目、化解政府存量债务、基层滞留挪用专项资金等方面问题，加强统筹协调，逐项跟踪督促，及时完善制度、堵塞漏洞、加强监管。适时开展审计整改“回头看”专项督察，扎实做好审计整改“下半篇文章”。
1.文件解读单位科室：营口市审计局审计整改督察成果运用科
2.文件解读人：周环
3.文件解读办公电话：0417-2998231